相続税とは？かかる人・かからない人、計算のしくみをわかりやすく解説！

相続税とは？

相続税とは、亡くなった人（被相続人）の財産を相続したときに、一定の額を超えると課税される税金です。 財産の総額に応じて、各相続人が負担します。

どれくらいの財産から相続税がかかる？

課税されるかどうかは、「基礎控除額」を超えるかどうかで決まります。

基礎控除の計算式

3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

たとえば、相続人が妻と子2人なら： 3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円が非課税枠です。

相続税がかかる財産とは？

• 現金・預貯金
• 不動産（土地・建物）
• 株式・投資信託などの有価証券
• 車・骨董品など
• 死亡保険金・退職金（みなし相続財産）

課税対象から除かれるもの

• 墓地・墓石・仏壇など
• 相続人が受け取る生命保険金（非課税枠あり）

相続税の計算の流れ

1. 財産の総額を計算
2. 債務や葬儀費用などを差し引く
3. 基礎控除を適用
4. 課税遺産総額を法定相続分で仮計算
5. 税率をかけて相続税総額を算出
6. 各相続人の取得割合に応じて按分

図：相続税のあらまし

相続税が軽減される制度

• 配偶者の税額軽減： 配偶者の取得分は1億6千万円 or 法定相続分まで非課税
• 未成年者控除： 20歳未満の相続人
• 障害者控除： 障害者の相続人
• 小規模宅地等の特例： 自宅土地が最大80％減額

申告・納税の期限は？

• 申告： 被相続人の死亡を知った日の翌日から10ヶ月以内
• 納税： 原則「現金一括払い」

まとめ：相続税のポイント

• 基礎控除以下なら相続税はかからない
• 対象財産の種類や非課税枠に注意
• 軽減制度を活用すれば、納税負担が大きく下がることも

ご相談は私たち専門家へ

相続税の申告・納税は、財産内容によって大きく異なります。 私たち専門家が、ご家族にとって最適な方法をご提案し、安心の手続きをサポートします。